Эвоторккм - кассы и торговое оборудование для магазинов Самаре.

Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов

Кто должен платить страховые взносы

Все ИП должны платить страховые взносы за себя и наёмных сотрудников — неважно, ведут они бизнес или нет. Даже если вы не работаете и не получаете прибыль, заплатить страховые взносы всё равно нужно..

Кто должен платить страховые взносы

Все ИП должны платить страховые взносы за себя и наёмных сотрудников — неважно, ведут они бизнес или нет. Даже если вы не работаете и не получаете прибыль, заплатить страховые взносы всё равно нужно.

Сколько взносов платить за себя в 2019 году

Размер страховых взносов одинаковый для всех ИП. В 2019 году предприниматели должны заплатить: взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 29 354 ₽; взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 6 884 ₽; дополнительный пенсионный взнос, если доходы ИП больше 300 000 ₽ в год — 1% от суммы превышения; например, если ИП за год заработал 500 000 ₽, он должен заплатить (500 000 ₽ — 300 000 ₽) * 1% = 200 000 ₽ * 1% = 2000 ₽.

Чтобы не ошибиться,посчитайте на калькуляторе.

Сколько взносов платить за сотрудников

Если у вас есть официально трудоустроенные сотрудники, за них нужно заплатить взносы. Обычно это 30% от всех выплат работнику: взнос на ОПС — 22%; взнос на ОМС — 5,1%; взнос на ОСС — 2,9%, взнос от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — от 0,2 до 8%.

Пример: ИП оформил сотрудника с заработной платой 25 000 ₽ в месяц. Предпринимателю нужно заплатить за него: пенсионное страхование — 5 500 ₽, социальное страхование — 725 ₽, медицинское страхование — 1 275 ₽, от несчастных случаев — 50 ₽. Всего за месяц — 7 550 ₽.

Как правильно уменьшить налог

Предприниматель на УСН 6% или ЕНВД может уменьшить налог только на сумму взносов, которую он заплатил в том квартале, за который рассчитал налог (ст. 346.32 НК РФ):

  • ИП без сотрудников — на всю сумму взносов;
  • ИП с сотрудниками могут вычесть из налога взносы за себя и сотрудников, но уменьшить его не больше чем на 50%.

Пример: ИП работает с сотрудником, налог по ЕНВД за 3 квартал — 42 000 ₽. Предприниматель заплатил квартальный взнос за себя 9 059 ₽ и за три месяца работы сотрудника — 22 650 ₽ (по 7 750 ₽ в месяц). Общая сумма страховых взносов 31 709 ₽, это больше 50% налога ЕНВД. Уменьшить налог можно только на половину — 21 000 ₽, и доплатить в бюджет 21 000 ₽.

Если предприниматель заплатит все страховые взносы в конце года, он не сможет уменьшить налог на сумму взносов.